Consultanță fiscală pentru companii din Brașov și din toată România

Sterns | Expert Accounting

Cheltuieli deductibile și revizie fiscală internă

Îți organizezi corect costurile, reduci expunerea la risc și îți consolidezi poziția fiscală. Analizăm fiecare categorie relevantă de cheltuială, verificăm coerența dintre evidență, declarații și documente justificative și identificăm zonele care necesită clarificare înainte de un eventual control.

Solicită o analiză inițială
PE SCURT

Politica de costuri influențează direct profitul impozabil

Încadrarea corectă a cheltuielilor determină nivelul taxelor datorate, lichiditatea și poziția companiei într-un eventual control. O încadrare greșită sau incomplet documentată produce ajustări, penalități și discuții sensibile în timpul verificărilor.

Analizăm fiecare categorie relevantă de cheltuială și verificăm tratamentul contabil și fiscal corect. Aceeași cheltuială poate avea tratament diferit la impozit pe profit (deductibilă integral, parțial deductibilă sau nedeductibilă) și la TVA (cu drept de deducere, fără drept de deducere sau cu deducere limitată). Revizia fiscală internă verifică separat aceste trei niveluri: deductibilitatea la impozitul pe profit, deductibilitatea TVA și documentele justificative care susțin tratamentul aplicat. Cele trei pot avea soluții diferite pentru aceeași factură, iar coerența interpretării poate susține o poziție fiscală solidă.

Realizăm o analiză aplicată a principalelor zone sensibile: autoturisme, sponsorizări, protocol, beneficii salariale, servicii intangibile fără livrabile clare, tranzacții cu afiliați, amortizare contabilă versus fiscală. Verificăm coerența dintre evidența contabilă, declarațiile depuse, documentele justificative și activitatea reală a companiei. Rezultatul este o poziție fiscală mai bine susținută și o capacitate sporită de a preveni ajustări sau penalități.

Tratamentul fiscal al cheltuielilor se construiește în cadrul definit de Codul fiscal, de regulile financiar-contabile și de procedura fiscală aplicabilă verificărilor. În activitatea curentă, claritatea vine din încadrarea corectă a fiecărei cheltuieli, din aplicarea coerentă a tratamentului fiscal și din documentația care poate susține această poziție într-un eventual control.

SERVICII CARE EXTIND CONSULTANȚA FISCALĂ

Patru servicii complementare care completează serviciul de consultanță fiscală

Consultanța fiscală curentă acoperă obligațiile recurente și răspunsurile la întrebările zilnice. În funcție de etapa de dezvoltare a companiei și de tipul deciziilor importante, alături de consultanța curentă apar și alte servicii. În practică, multe firme caută, sub denumirea generală de consultanță fiscală, și alte servicii conexe, cu caracter strategic sau punctual, în funcție de nevoile și activitatea fiecărei firme.

Strategie fiscală și alegerea regimului de impozitare

Pentru companiile care iau decizii structurale cu impact fiscal pe termen lung.

Când ai nevoie de:

  • analiză micro vs impozit pe profit
  • evaluare PFA, normă de venit vs sistem real
  • decizii privind investiții, amortizare și capitalizare
  • structuri contractuale și tranzacții cu afiliați
  • restructurare sau schimbare a modelului operațional
Descoperă serviciul

TVA, impozit pe profit și obligații fiscale operaționale

Pentru companiile cu activitate stabilă care vor claritate pe obligațiile recurente.

Când ai nevoie de:

  • analiză micro vs impozit pe profit
  • evaluare PFA, normă de venit vs sistem real
  • decizii privind investiții, amortizare și capitalizare
  • structuri contractuale și tranzacții cu afiliați
  • restructurare sau schimbare a modelului operațional
Descoperă serviciul

Cheltuieli deductibile și revizie fiscală internă

Pentru companiile care vor să-și consolideze poziția fiscală înainte de eventuale verificări.

Când ai nevoie de:

  • analiză a deductibilității cheltuielilor
  • amortizare contabilă și fiscală
  • sponsorizare, protocol și cheltuieli sociale
  • revizie internă a zonelor cu risc
  • coerență între declarații, evidență și documente

Inspecții fiscale și relația cu autoritățile

Pentru companiile aflate în control fiscal sau cu solicitări oficiale primite.

Când ai nevoie de:

  • răspunsuri la solicitări ANAF
  • asistență în controale fiscale
  • redactarea punctelor de vedere
  • formularea contestațiilor
  • recomandări post-control
Descoperă serviciul
CÂND AI NEVOIE DE ACEST SERVICIU

Compania are nevoie de o verificare independentă a tratamentului fiscal aplicat cheltuielilor

Serviciul devine relevant atunci când vrei o poziție fiscală mai bine documentată sau când pregătești compania pentru o eventuală inspecție. Câteva semne arată că este momentul potrivit.

  • Compania are un volum important de cheltuieli de protocol, sponsorizări sau beneficii salariale.
  • Apar achiziții de active fixe (mașini, echipamente, software) și vrei verificarea amortizării.
  • Activitatea include cheltuieli mixte (folosite parțial profesional și parțial personal).
  • Vrei să folosești facilitatea de scutire pentru profit reinvestit, dar nu ești sigur de încadrare.
  • Compania a primit recent o notificare informativă de la ANAF sau o solicitare de clarificare.
  • Apar diferențe între raportul anual contabil și calculul impozitului pe profit pe care nu le poți explica simplu.
  • Vrei o poziție fiscală documentată pentru o eventuală vânzare a companiei sau pentru due diligence.

Trei formate de implicare

Colaborarea poate fi: punctuală, pentru o categorie specifică de cheltuieli (protocol, sponsorizare, autoturisme, beneficii); anuală, pentru o revizie completă a tratamentului fiscal aplicat în anul anterior, înainte de depunerea declarațiilor anuale; preventivă, pentru companiile care pregătesc o etapă importantă (audit, vânzare, control programat) și au nevoie de o poziție fiscală bine documentată.

PENTRU CINE ESTE RELEVANT ACEST SERVICIU

Companii care vor o poziție fiscală documentată

Companii cu volum important de cheltuieli mixte

Autoturisme, telefoane, deplasări, beneficii salariale, protocol. Aceste cheltuieli au tratament fiscal specific și cer documentație de susținere. Verificarea încadrării reduce expunerea la ajustări.

Companii cu investiții recurente în active fixe

Echipamente, autovehicule, software, clădiri. Amortizarea fiscală urmează reguli distincte de cele contabile, iar facilitățile pentru profit reinvestit cer documentație separată.

Companii care anticipează o verificare

Audit, control fiscal, due diligence pentru o tranzacție. În aceste cazuri, o revizie internă preventivă identifică zonele sensibile și permite corecții înainte de verificarea oficială.

Ce primești concret

Livrabile posibile

În funcție de scopul reviziei și de complexitatea companiei, serviciul poate include următoarele componente, integrate într-un raport coerent.

Analiza cheltuielilor

  • analiză a principalelor categorii de cheltuieli ale companiei
  • încadrarea cheltuielilor deductibile, parțial deductibile și nedeductibile
  • verificarea justificării economice și a documentelor aferente
  • recomandări privind cheltuielile de protocol și pragul aplicabil
  • analiză a tratamentului sponsorizărilor și a creditului fiscal asociat
  • evaluarea cheltuielilor sociale și a beneficiilor salariale
  • analiză a deductibilității pentru autoturisme, combustibil și deplasări

Amortizare și active fixe

  • analiză privind amortizarea contabilă și fiscal
  • verificarea încadrării corecte în clase de active
  • analiză a duratelor de amortizare aplicate
  • stabilirea tratamentului pentru provizioane și ajustări
  • evaluarea condițiilor pentru aplicarea facilității de scutire pentru profit reinvestit

Revizie fiscală internă

  • verificarea coerenței între documente, înregistrări și declarații
  • identificarea tratamentelor cu risc ridicat
  • verificarea zonelor cu impact major în impozit pe profit și TVA
  • analiză a rezonabilității cheltuielilor în raport cu activitatea companiei
  • formularea unui plan de remediere cu prioritizarea măsurilor
Servicii complementare

Cifrele lucrează mai bine împreună

Revizia fiscală pornește din evidența contabilă, se conectează cu salarizarea (pentru beneficii) și cu managementul financiar (pentru investiții). Aceste servicii susțin o poziție fiscală integrată.

Servicii de contabilitate completă

Descoperă serviciul

Management financiar

Descoperă serviciul

Resurse umane și salarizare

Descoperă serviciul

Educație financiară pentru antreprenori și echipe de management

Descoperă serviciul

„Ajustările fiscale apar adesea în situațiile în care documentele nu susțin suficient tratamentul aplicat unei cheltuieli. Existența facturii nu rezolvă, singură, problema de fond. Relevant este dacă operațiunea poate fi urmărită clar, explicată corect și susținută coerent într-o verificare.”

Cristina Sterns,
Expert contabil CECCAR din 2010 și consultant fiscal CCF din 2015, fondator Sterns | Financial Advisor și Sterns | Expert Accounting.

Cum începem

Procesul de colaborare

Lucrează cu noi când compania vrea o poziție fiscală mai bine documentată, când pregătești o verificare sau când vrei o analiză preventivă a tratamentului aplicat.

1

Analiza inițială

Pornim de la activitatea companiei, de la structura cheltuielilor, de la balanța analitică și de la declarațiile recente. Identificăm categoriile cu impact mare și zonele cu risc fiscal ridicat.

2

Verificare aplicată și interpretare

Verificăm încadrarea fiecărei categorii importante, documentația de susținere, coerența între evidență și declarații și aplicarea corectă a regulilor pentru cheltuieli mixte, amortizare și facilități. Construim un raport cu observații și recomandări.

3

Recomandări și suport recurent

rimești recomandările prioritizate în funcție de risc și impact, pașii pentru remediere și suport în aplicare. Acolo unde este nevoie, continuăm cu corectarea înregistrărilor, completarea documentației și depunerea declarațiilor rectificative.

Notă privind prima discuție. Pentru că include o analiză aplicată, prima discuție se desfășoară pe baza unui tarif de consultanță comunicat la programare. Dacă stabilim să colaborăm, valoarea acestui tarif se deduce din prima factură.

Întrebări frecvente (FAQ)

Este o verificare independentă, realizată înainte de o eventuală inspecție, a tratamentului fiscal aplicat în companie. Acoperă încadrarea cheltuielilor, coerența documentelor, aplicarea facilităților și zonele cu risc ridicat. Rezultatul este un raport cu observații și recomandări de remediere.

Depinde de complexitatea companiei și de perioada analizată. Pentru companii mici, o revizie a anului fiscal anterior poate dura câteva zile. Pentru companii cu volum mare de tranzacții, durata poate ajunge la câteva săptămâni.

Conform Codului fiscal, cheltuielile de protocol sunt deductibile în limita de specificată aplicată asupra diferenței dintre venituri și cheltuieli, ajustată conform regulilor specifice. Verificăm calculul concret pe situația ta.

Codul fiscal limitează deducerea TVA pentru autoturisme la 50%, cu excepția vehiculelor utilizate exclusiv în activitatea economică. Excepțiile cer documentație de susținere (foaie de parcurs, comodat, regulament de utilizare). Analizăm fiecare situație concretă.

Sponsorizările sunt nedeductibile la calculul impozitului pe profit, însă pot fi recuperate ca credit fiscal în limita prevăzută de lege. Verificăm încadrarea și documentația aplicabilă.

Categoriile cu risc tipic sunt: cheltuieli mixte fără pondere clară, deplasări fără documentație de scop, consultanță fără raport sau livrabil, comisioane plătite către afiliați, beneficii salariale neimpozitate corect. Revizia identifică punctual aceste zone.

Depinde de natura și impactul erorii. Corecțiile pot fi făcute prin declarații rectificative pentru perioadele afectate. Discutăm prioritizarea în funcție de risc, de impact fiscal și de termenul de prescripție aplicabil.

Vrei claritate pe obligațiile fiscale ale companiei?

Într-o construcție durabilă, fiecare sarcină este transmisă pe trasee clare către fundație. La fel și în companie, fiecare obligație fiscală merge pe un traseu definit între venit, cheltuială, declarație și plată. Când traseele sunt clare, lichiditatea este protejată. Începem cu o analiză a tratamentului fiscal aplicat în activitatea ta curentă.

Solicită o analiză inițială

Articole utile