Consultanță fiscală pentru companii din Brașov și din toată România

Sterns | Expert Accounting

TVA, impozit pe profit și obligații fiscale operaționale

Primești o imagine exactă asupra obligațiilor fiscale care influențează direct lichiditatea, costul total al activității și deciziile importante din companie. Analizăm tratamentul fiscal aplicabil pentru TVA, impozit pe profit, regimul micro, dividende și contribuții sociale, cu accent pe coerența interpretării și pe impactul concret în cash flow.

Solicită o analiză inițială
PE SCURT

Obligațiile fiscale operaționale modelează lichiditatea companiei

TVA-ul, impozitul pe profit, regimul micro, dividendele și contribuțiile sociale au impact direct în cash flow, în costul total al activității și în modul în care compania își gestionează resursele. O interpretare greșită sau o planificare slabă produc costuri suplimentare, blocaje și presiune inutilă asupra fluxului financiar.

Analizăm obligațiile fiscale curente și verificăm tratamentul aplicabil în funcție de specificul activității tale. Evaluăm înregistrarea și ajustările de TVA, calculul rezultatului fiscal, condițiile de încadrare pentru microîntreprinderi, distribuirea dividendelor și implicațiile contribuțiilor sociale pentru asociați, administratori, salarii sau alte forme de remunerare. Primești explicații aplicate, ușor de urmărit, astfel încât să înțelegi efectul fiecărei decizii și să planifici mai bine plățile, investițiile și distribuirea profitului.

Obligațiile fiscale operaționale se aplică într-un cadru reglementat de Codul fiscal și de Codul de procedură fiscală, actualizat constant prin modificări legislative care influențează tratamentele fiscale și condițiile de aplicare. De aceea, verificarea încadrării corecte și a efectelor fiecărei operațiuni rămâne necesară în activitatea curentă a companiei.

SERVICII CARE EXTIND CONSULTANȚA FISCALĂ

Patru servicii complementare care completează serviciul de consultanță fiscală

Consultanța fiscală curentă acoperă obligațiile recurente și răspunsurile la întrebările zilnice. În funcție de etapa de dezvoltare a companiei și de tipul deciziilor importante, alături de consultanța curentă apar și alte servicii. În practică, multe firme caută, sub denumirea generală de consultanță fiscală, și alte servicii conexe, cu caracter strategic sau punctual, în funcție de nevoile și activitatea fiecărei firme.

Strategie fiscală și alegerea regimului de impozitare

Pentru companiile care iau decizii structurale cu impact fiscal pe termen lung.

Când ai nevoie de:

  • analiză micro vs impozit pe profit
  • evaluare PFA, normă de venit vs sistem real
  • decizii privind investiții, amortizare și capitalizare
  • structuri contractuale și tranzacții cu afiliați
  • restructurare sau schimbare a modelului operațional
Descoperă serviciul

TVA, impozit pe profit și obligații fiscale operaționale

Pentru companiile cu activitate stabilă care vor claritate pe obligațiile recurente.

Când ai nevoie de:

  • analiză micro vs impozit pe profit
  • evaluare PFA, normă de venit vs sistem real
  • decizii privind investiții, amortizare și capitalizare
  • structuri contractuale și tranzacții cu afiliați
  • restructurare sau schimbare a modelului operațional

Cheltuieli deductibile și revizie fiscală internă

Pentru companiile care vor să-și consolideze poziția fiscală înainte de eventuale verificări.

Când ai nevoie de:

  • analiză a deductibilității cheltuielilor
  • amortizare contabilă și fiscală
  • sponsorizare, protocol și cheltuieli sociale
  • revizie internă a zonelor cu risc
  • coerență între declarații, evidență și documente
Descoperă serviciul

Inspecții fiscale și relația cu autoritățile

Pentru companiile aflate în control fiscal sau cu solicitări oficiale primite.

Când ai nevoie de:

  • răspunsuri la solicitări ANAF
  • asistență în controale fiscale
  • redactarea punctelor de vedere
  • formularea contestațiilor
  • recomandări post-control
Descoperă serviciul
CÂND AI NEVOIE DE ACEST SERVICIU

Firma are activitate stabilă și obligații fiscale recurente

Serviciul devine relevant atunci când obligațiile fiscale curente influențează direct cash flow-ul și deciziile lunare. Câteva semne arată că este momentul potrivit:

  • Compania are TVA semnificativ de plătit lunar sau trimestrial și vrei să verifici dacă tratamentul aplicat este corect.
  • Apar operațiuni intracomunitare sau internaționale care cer interpretare TVA atentă.
  • Vrei să distribui dividende și ai nevoie să înțelegi impactul fiscal total (impozit pe dividende plus CASS).
  • Te apropii de pragul de înregistrare TVA și ai nevoie de simulare pe impactul în profitabilitate.
  • Compania are mai mulți administratori sau asociați și vrei o imagine clară asupra contribuțiilor sociale aplicabile.
  • Apar discrepanțe între ce arată evidența contabilă și ce arată declarațiile fiscale.
  • Vrei o verificare independentă a calculului impozitului pe profit înainte de termenul anual.

Trei formate de implicare

Colaborarea poate fi: punctuală, pentru o operațiune specifică (achiziție intracomunitară, ajustare TVA, distribuire dividende, simulare prag); lunară, pentru companiile care vor o verificare regulată a tratamentului fiscal aplicat în activitatea curentă; trimestrială, pentru companiile care urmăresc o revizuire periodică a obligațiilor și o planificare mai eficientă a plăților.

PENTRU CINE ESTE RELEVANT ACEST SERVICIU

Firme cu activitate stabilă și obligații fiscale recurente semnificative

Firme cu volum mare de TVA

TVA influențează direct cash flow-ul. Pentru companiile cu rulaj important, verificarea tratamentului aplicat, a deductibilității și a ajustărilor susține o gestionare mai eficientă a lichidității.

Companii care fac operațiuni intracomunitare sau internaționale

Importul, exportul, achizițiile intracomunitare și prestările de servicii transfrontaliere cer interpretare atentă a TVA. Greșelile în această zonă produc ajustări semnificative.

Companii cu acționariat care primește dividende

Distribuirea dividendelor cere planificare fiscală. Impozitul pe dividende, condițiile de distribuire trimestrială, CASS pentru asociați și pragul de scutire influențează venitul net al acționarilor.

Ce primești concret

Livrabile posibile

În funcție de tema analizată și de complexitatea activității, serviciul poate include următoarele componente, integrate într-un cadru coerent.

TVA

  • consultanță privind înregistrarea în scopuri de TVA
  • analiză privind TVA la încasare, deducere și ajustări
  • verificarea tratamentului pentru operațiuni intracomunitare
  • analiză TVA pentru servicii prestate către clienți din UE sau extra-UE
  • recomandări privind ajustările de TVA pentru bunuri de capital
  • analiză a deductibilității TVA pentru autoturisme, combustibil și beneficii salariale
  • verificarea coerenței între decontul de TVA, jurnale și balanță
  • verificarea obligațiilor RO e-Factura și e-TVA, acolo unde sunt aplicabile
  • tratament corect pentru operațiuni transfrontaliere și facturare electronică

Impozit pe profit și micro

  • analiză privind calculul și încadrarea impozitului pe profit
  • evaluarea condițiilor și implicațiilor pentru microîntreprinderi
  • verificarea cheltuielilor nedeductibile și a veniturilor neimpozabile
  • analiză privind scutirile aplicabile (profit reinvestit, sponsorizare)
  • simulări privind tranziția de la micro la impozit pe profit

Dividende și contribuții sociale

  • planificarea distribuirii dividendelor
  • analiză privind impozitul pe dividende și CASS pentru asociați
  • evaluarea condițiilor pentru distribuirea trimestrială a dividendelor
  • analiză privind contribuțiile sociale aferente salariilor, mandatelor și altor forme de remunerare
  • clarificarea impactului fiscal asupra administratorilor
Servicii complementare

Cifrele lucrează mai bine împreună

Strategia fiscală produce valoare mai mare atunci când este corelată cu evidența contabilă, cu managementul financiar, cu salarizarea și cu pregătirea echipelor interne. Aceste servicii pornesc din aceleași informații financiar-contabile și contribuie la o companie bine administrată, cu decizii susținute de cifre.

Servicii de contabilitate completă

Descoperă serviciul

Management financiar

Descoperă serviciul

Resurse umane și salarizare

Descoperă serviciul

Educație financiară pentru antreprenori și echipe de management

Descoperă serviciul

„Antreprenorii mă întreabă uneori de ce au rămas cu mai puțin în cont decât au calculat. De cele mai multe ori, răspunsul este în TVA-ul plătit, în contribuțiile asociaților sau în impozitul pe dividende. Când oamenii înțeleg cum se mișcă banii prin aceste filtre fiscale, planifică diferit.”

Cristina Sterns,
Expert contabil CECCAR din 2010 și consultant fiscal CCF din 2015, fondator Sterns | Financial Advisor și Sterns | Expert Accounting.

Cum începem

Procesul de colaborare

Lucrează cu noi când compania are obligații fiscale recurente importante, când vrei verificarea tratamentului aplicat sau când pregătești operațiuni cu impact fiscal mare.

1

Analiza inițială

Pornim de la activitatea companiei, structura veniturilor și cheltuielilor, regimul fiscal aplicabil, declarațiile recente și operațiunile cu impact fiscal important. Identificăm zonele care necesită verificare.

2

Verificare aplicată și interpretare

Verificăm tratamentul TVA, calculul impozitului, încadrarea micro, condițiile pentru dividende și contribuțiile sociale aplicabile. Confruntăm interpretarea cu cadrul legal actual și cu practica autorităților.

3

Recomandări și suport recurent

Primești concluzii clare, corecții acolo unde sunt necesare și pașii pentru aplicarea lor. Pentru companiile care doresc suport recurent, construim un cadru de verificare lunară sau trimestrială.

Notă privind prima discuție. Pentru că include o analiză aplicată, prima discuție se desfășoară pe baza unui tarif de consultanță comunicat la programare. Dacă stabilim să colaborăm, valoarea acestui tarif se deduce din prima factură.

Întrebări frecvente (FAQ)

Pentru companiile cu volum important de TVA sau cu operațiuni intracomunitare, verificarea lunară a coerenței între decont, jurnale și balanță reduce semnificativ riscul de ajustări. Pentru companii cu activitate mai simplă, verificarea trimestrială poate fi suficientă.

Plafonul de scutire pentru întreprinderile mici este în prezent de 395.000 lei cifră de afaceri anuală (modificat prin OG 22/2025, începând cu 1 septembrie 2025). Trecerea la plătitor de TVA influențează prețurile către clienți, marja brută, lichiditatea și obligațiile declarative. Construim o simulare pe cifrele tale care arată impactul în profit, în cash flow și în relația cu clienții.

Trebuie verificate condițiile contabile (existența profitului disponibil, rezervele legale), condițiile fiscale (eligibilitate distribuire trimestrială sau anuală), impozitul pe dividende și CASS aplicabil pentru asociați.

CASS pentru dividende se aplică în funcție de venitul anual realizat din această sursă, raportat la plafonul aplicabil. Construim un calcul pe situația ta concretă, cu impactul net pentru fiecare asociat.

Tratamentul TVA pentru operațiuni intracomunitare depinde de tipul operațiunii (livrare de bunuri vs prestare de servicii), de calitatea clientului (persoană impozabilă vs neimpozabilă), de codurile de TVA înregistrate și de codul de scutire aplicabil. Verificăm fiecare operațiune separat.

Codul fiscal limitează deducerea TVA pentru autoturisme utilizate parțial pentru scop personal la 50%. Există excepții pentru autoturismele utilizate exclusiv în activitatea economică, cu documentație de susținere. Analizăm fiecare situație concretă.

Strategia fiscală analizează deciziile structurale cu impact pe termen lung (formă juridică, regim, structuri contractuale). Acest serviciu acoperă obligațiile recurente din activitatea curentă, cu accent pe interpretarea corectă a TVA, impozitului pe profit și contribuțiilor.

Vrei claritate pe obligațiile fiscale ale companiei?

Într-o construcție durabilă, fiecare sarcină este transmisă pe trasee clare către fundație. La fel și în companie, fiecare obligație fiscală merge pe un traseu definit între venit, cheltuială, declarație și plată. Când traseele sunt clare, lichiditatea este protejată. Începem cu o analiză a tratamentului fiscal aplicat în activitatea ta curentă.

Solicită o analiză inițială

Articole utile